對抗阻礙執(zhí)法 、消極應(yīng)對整改的*ST紫天（300280）6月27日深夜公告 ，福建證監(jiān)局對公司出具《行政處罰事先告知書》
，擬對該公司及現(xiàn)任與過往管理層共12人共處罰約4000萬元 。

　　公告顯示，此次對*ST紫天的處罰包括 ，拒絕阻礙執(zhí)法行為的正式行政處罰
、財報存在虛假記載等行為的行政處罰事先告知、未按期披露年報的行政處罰事先告知
。2022年 、2023年虛增收入24.99億元，占該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的63.53%。

　　公司目前觸及三重退市風(fēng)險
，分別為未在規(guī)定期限整改退市、重大違法退市
、未披露年報退市，存在極大退市概率 。

　　財務(wù)違規(guī)

　　根據(jù)最新公告 ，監(jiān)管部門查出*ST紫天存在諸多財務(wù)不規(guī)范和虛假記載行為。在開展的互聯(lián)網(wǎng)廣告費代充值業(yè)務(wù)中未取得商品的控制權(quán)
，其身份是代理人，應(yīng)當(dāng)按照凈額法確認收入 ，公司采用總額法確認收入
，導(dǎo)致2022年年度虛增營業(yè)收入2.28億元、占當(dāng)期披露營收的13.08%
。短信業(yè)務(wù)未抵消子公司間短信業(yè)務(wù)的內(nèi)部交易；虛構(gòu)短信發(fā)送服務(wù)業(yè)務(wù)共導(dǎo)致2022年年度報告虛增收入7.78億元 、虛增利潤0.85億元，分別占當(dāng)期披露的營收和利潤總額的44.59%
、35.99%。

　　*ST紫天2023年半年報存在虛假記載 ，在云服務(wù)業(yè)務(wù)未開工、未經(jīng)客戶驗收通過且未收到任何款項情況下提前確認營業(yè)收入
，導(dǎo)致2023年半年報虛增收入2.07億元 、利潤0.79億元，分別占當(dāng)期披露的收入和利潤總額的14.56%
、51.64% 。

　　2023年 ，*ST紫天孫公司寧波麥粒網(wǎng)絡(luò)科技有限公司在其開展的互聯(lián)網(wǎng)廣告費代充值業(yè)務(wù)中未取得商品控制權(quán)
，其身份是代理人，應(yīng)當(dāng)按凈額法確認收入 ，但公司用總額法確認收入，導(dǎo)致2023年年度報告虛增營業(yè)收入17.2億元、占比78.63%
。

　　對此
，監(jiān)管機構(gòu)出具《行政處罰事先告知書》，對*ST紫天處罰850萬元 ，對姚小欣處罰400萬元
，對李想處罰300萬元，其他10名人員處罰50萬元到200萬元不等。

　　因未在法定期限內(nèi)披露2024年年度報告案 ，監(jiān)管機構(gòu)出具《行政處罰事先告知書》
，內(nèi)容為：一 、對紫天科技責(zé)令改正，給予警告 ，并處以三百五十萬元罰款；二
、對李想給予警告
，并處以一百四十萬元罰款；三、對宋慶 、李琳給予警告，并分別處以一百萬元罰款 。

　　該兩項處罰 ，疊加因阻礙執(zhí)法進行的處罰
，累計罰款接近4000萬元，12名管理層人員領(lǐng)到罰單
。

　　上述虛假記載同期 ，2020年至2022年，*ST紫天的營業(yè)收入和利潤保持穩(wěn)健增長態(tài)勢
，其子公司推出的“合成大西瓜 ”等還成了爆款小游戲。該公司的合作對象里也開始出現(xiàn)字節(jié)跳動
、快手等國內(nèi)頭部互聯(lián)網(wǎng)平臺，屢屢引起市場炒作 。

　　這些操作也導(dǎo)致*ST紫天2023年年報集中爆雷 ，全年巨虧12.1億元
，2013年至2022年，其歸母凈利潤合計不到11億元
。

　　上述核查結(jié)果 ，或許也是*ST紫天此前阻礙執(zhí)法的原因。

　　抗拒執(zhí)法

　　2024年4月1日
，福建證監(jiān)局啟動對*ST紫天現(xiàn)場檢查，工作人員來到*ST紫天披露的注冊地址和辦公地址 ，發(fā)現(xiàn)無人辦公 。最終福建證監(jiān)局工作人員于5月13日至*ST紫天孫公司寧波麥粒辦公地點開展了現(xiàn)場檢查工作
，限期要求*ST紫天向福建證監(jiān)局報送與被檢查事項有關(guān)的公司2021年至2023年財務(wù)報告、財務(wù)明細賬 、相關(guān)會計憑證和原始憑證等文件資料
。當(dāng)時，姚小欣作為公司原董事長兼寧波麥粒董事 ，并實際負責(zé)紫天科技日常管理
，簽收了前述執(zhí)法文書。

　　不過，此后公司方面未按要求提供完整財務(wù)資料 ，高管們電話打不通、短信不回復(fù) 。

　　福建證監(jiān)局多次催促*ST紫天報送前述文件資料，并要求公司董事長
、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) 、原董事長姚小欣到場配合福建證監(jiān)局檢查。

　　但公司董事長宋慶
、總經(jīng)理李琳、財務(wù)總監(jiān)LIXIANG（李想）及實際履行公司負責(zé)人相當(dāng)職務(wù)人員姚小欣4人并不配合
。

　　直到今年2月13日
，*ST紫天仍未按要求提供公司2021年至2023年完整財務(wù)明細賬在內(nèi)的財務(wù)賬證。

　　*ST紫天的審計機構(gòu)北京亞泰國際會計師事務(wù)所及簽字會計師田夢珺，在監(jiān)管調(diào)查過程中不僅沒有積極配合監(jiān)管部門的談話要求 ，甚至還發(fā)生員工搶奪手機
，撤回審計底稿快遞事件 。

　　2025年2月，因為抗拒并阻礙執(zhí)法 ，福建證監(jiān)局對*ST紫天及高管團隊開出行政處罰
，擬對*ST紫天處以100萬元罰款，對4位高管每人罰款80萬元并采取十年證券市場禁入措施
。此外 ，福建證監(jiān)局擬對北京亞泰國際會計師事務(wù)所處以100萬元罰款
，對田夢珺處以60萬元罰款及采取6年證券市場禁入措施。

　　根據(jù)處罰決定書，在監(jiān)管機構(gòu)舉行的處罰聽證會上 ，*ST紫天及其代理人提出如下申辯理由：2024年系由姚小欣主持公司工作
，公司承認對案涉拒絕 、阻礙執(zhí)法行為負有不可推卸的責(zé)任，但辦公場所關(guān)閉
、大量人員離職、經(jīng)營困難等也對其配合檢查造成客觀障礙 ，據(jù)此，紫天科技希望減輕處罰 。

　　李琳認為
，她因受擔(dān)任*ST紫天財務(wù)總監(jiān)的親戚LIXIANG（李想）欺騙，才實施了拒接電話 、拒回短信等行為 ，主觀上并無回避
、逃避調(diào)查故意
。此外
，對公司無任何實際管理權(quán)限，無法組織公司履行案涉義務(wù) ，客觀上無法實施阻礙調(diào)查行為。李琳請求免除罰款 。最終因情節(jié)相對其他作案人員較輕
，在聽證過程中指認 LIXIANG（李想）告知其可以通過開具虛假住院記錄躲避福建證監(jiān)局檢查，監(jiān)管機構(gòu)決定處罰40萬元、5年證券市場禁入
。其他三位高管處罰80萬元 ，10年證券市場禁入。

　　未按期整改

　　*ST紫天沒有按證監(jiān)局給出的責(zé)令整改要求認真整改 。

　　2025年3月
，*ST紫天獨立董事鐘曉永 、孟繁鋒表示通過微信
、郵件、電話等多種方式多次督促公司管理層采取有效措施，確保2024年度審計工作開展 ，但該公司的年報編制及審計工作尚未實質(zhì)性啟動
。

　　3月底
，孟繁鋒提出了辭職，辭職是出于*ST紫天無法保障其履職知情權(quán) ，公司管理層主要成員辭職等致使公司內(nèi)控已無法有效運作，加之長期拖欠獨立董事津貼等原因。

　　隨后
，*ST紫天年報無法披露，2025年4月至今的進展一直都是“公司尚未聘請具備證券 、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所 ，也未向福建證監(jiān)局提交整改報告
” 。

　　3月17日至今
，*ST紫天先因“財務(wù)造假”被責(zé)令停牌整改，又于5月6日因未如期披露年度報告繼續(xù)停牌。

　　*ST紫天于2025年5月20日被實施“退市風(fēng)險警示 ” ，股票簡稱由“紫天科技”變更為“*ST紫天
”
。

　　2025年6月25日
，*ST紫天公告稱，若在退市風(fēng)險警示實施后兩個月內(nèi)仍未完成整改 ，公司股票可能被終止上市。其披露的最新進展依然是“沒有進展”：尚未聘請會計師事務(wù)所
，也未向福建證監(jiān)局提交整改報告 。

　　6月24日，財政部會計司發(fā)布通知 ，北京亞泰國際會計師事務(wù)所和中天運會計師事務(wù)所主動注銷證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案
。

　　*ST紫天還因涉嫌隱匿會計憑證、會計賬簿
、財務(wù)會計報告去年9月份被福州市公安局刑事立案調(diào)查。福州市公安局對該公司立案調(diào)查后
，辦案人員多次通過電話、短信等方式聯(lián)系宋慶 、李琳
、LIXIANG（李想）等人，均未獲回應(yīng) 。

　　大概率退市

　　*ST紫天今日公告 ，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，已經(jīng)福建證監(jiān)局調(diào)查完畢
，擬作出行政處罰
。根據(jù)《告知書》認定的事實，公司2022年、2023年年度報告存在虛假記載 ，同時
，2022 、2023年虛假記載的營業(yè)收入金額合計達24.99億元，且占該2年披露的年度營業(yè)收入合計金額的63.53%。

　　根據(jù)前述《告知書》認定的事實 ，公司可能觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第10.5.2條第（七）項規(guī)定的“根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定載明的事實
，公司披露的營業(yè)收入連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的營業(yè)收入金額合計達到5億元以上 ，且超過該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的50% ”的重大違法強制退市情形
，公司股票將被疊加退市風(fēng)險警示，可能被實施重大違法強制退市 。

　　*ST紫天2025年2月14日被監(jiān)管部門責(zé)令改正 ，但至今仍未整改
，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2024年修訂）》10.4.1第（三）點，預(yù)計將于7月中下旬達到終止上市期限 ，將可能成為市場首例“規(guī)范類退市
”；該公司定期報告兩年虛假記載情形達到《上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法退市情形，但需在正式處罰決定作出后觸發(fā)正式退市；未按期披露2024年年報
，也觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的未按期披露年報的退市情形，該種情形退市時間需到9月初
。

　　*ST紫天案件和深大通類似 ，兩者都有暴力抗法環(huán)節(jié)。

　　2019年5月22日下午
，證監(jiān)會調(diào)查人員在深圳辦公場所送達調(diào)查通知書過程中，深大通員工使用推搡
、抓撓調(diào)查人員 ，搶奪、摔砸執(zhí)法記錄儀等暴力方法抗拒調(diào)查
，致調(diào)查人員軟組織損傷 、手臂被抓傷
、執(zhí)法記錄儀部分零件損毀 。

　　在此情況下，稽查人員撥打了110報警電話 ，之后深圳市南山區(qū)高新園派出所迅速出動警力
，到達現(xiàn)場控制事態(tài)進一步惡化
。隨后，雙方被帶至高新園派出所接受進一步調(diào)查。其中 ，一名女性稽查人員傷勢較為嚴重
，被送往醫(yī)院處理傷口 。

　　當(dāng)年11月，針對深大通拒絕配合證監(jiān)會調(diào)查中存在的多處違規(guī)現(xiàn)象 ，證監(jiān)會對公司開出60萬元的頂格處罰。對于深大通實際控制人姜劍，證監(jiān)會對其處以10年證券市場禁入
，其余相關(guān)人員均為5年禁入
。

　　兩家公司都有虛增收入和利潤情節(jié)。

　　2021年9月，深大通因涉嫌信披違法違規(guī) ，被證監(jiān)會立案 。2022年8月25日晚間
，已經(jīng)“披星戴帽”的*ST大通發(fā)布公告稱，其收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書
。因子公司視科傳媒虛構(gòu)廣告業(yè)務(wù) ，導(dǎo)致深大通累計虛增收入、利潤總額1.62億元。證監(jiān)會擬責(zé)令公司改正 、給予警告
，并處60萬元罰款 。除此之外，深大通的一眾“董監(jiān)高 ”也將被監(jiān)管開出罰單 ，理由是未勤勉盡責(zé)
，未能發(fā)現(xiàn)視科傳媒的財務(wù)造假行為，并簽署了虛假的年度報告
。6名“董監(jiān)高
”分別被警告 ，并處以8萬至20萬元不等的罰款。

　　*ST紫天的前身為南通鍛壓
，成立于2002年3月，主營鍛壓設(shè)備的研發(fā)
、生產(chǎn)和銷售 ，曾是國內(nèi)生產(chǎn)液壓機三大龍頭企業(yè)之一 。2011年12月，南通鍛壓在深交所掛牌上市
，實控人郭慶在2016年通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓套現(xiàn)16億元離場，第一大股東變成了福州市安常投資中心（有限合伙） ，實控人是姚海燕、鄭嵐
，年齡均超過70歲，其中鄭嵐系*ST紫天原董事長姚小欣的母親 ，姚海燕系姚小欣的姑姑
。

　　南通鍛壓此后更名為紫天科技
，從事互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)。

（文章來源：證券時報）